La Justicia en lo Penal Económico avanza a paso firme en la investigación contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) y su presidente, Claudio “Chiqui” Tapia.
Los investigadores analizan minuciosamente las cuentas bancarias y los plazos fijos de la entidad, tras detectarse depósitos por hasta 8 mil millones de pesos y colocaciones en dólares en el Banco Credicoop, en el marco de una causa por presunta retención indebida de aportes.
Fuentes judiciales describieron al diario Clarín el volumen de la prueba recolectada como una “pila de documentación”. El expediente busca determinar la responsabilidad penal de la cúpula dirigencial del fútbol argentino ante el no pago de obligaciones tributarias.
La causa, que tramita bajo la órbita del juez Diego Amarante y del fiscal Claudio Navas Rial, tiene como imputados a Tapia, al tesorero Pablo Toviggino, al secretario general Cristian Malaspina y al director general Gustavo Lorenzo.
El foco en los fondos del Credicoop
La investigación se activó tras una denuncia de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (Arca). En respuesta, el magistrado ordenó al Banco Credicoop —entidad presidida por Carlos Heller— el detalle de todos los movimientos financieros de la Casa Madre del fútbol.
Según se desprende del expediente, esta entidad bancaria concentra la mayor cantidad de cuentas de la AFA. Los informes preliminares indican la existencia de saldos operativos por 8 mil millones de pesos y plazos fijos en moneda extranjera, todas cuentas con “mucho movimiento”.
La hipótesis central de los investigadores no cuestiona el destino final de esos fondos, sino la solvencia de la institución al momento del incumplimiento. Buscan demostrar que la AFA contaba con la liquidez suficiente para afrontar sus obligaciones fiscales y previsionales, pero optó por no hacerlo.
Deuda millonaria y períodos impagos
El expediente se originó en diciembre pasado tras dos denuncias presentadas por ARCA. El organismo recaudador señala que la AFA incumplió pagos por un total de 19 mil millones de pesos.
Esta cifra corresponde a la presunta retención ilegal y falta de pago de IVA, Impuesto a las Ganancias y aportes previsionales durante diversos períodos fiscales de 2024 y 2025.
Ante la gravedad de la denuncia, el fiscal Navas Rial imputó formalmente a la cúpula directiva y el juez aceptó al organismo recaudador como querellante en la causa, ordenando diversas medidas de prueba.
La estrategia defensiva de Tapia
La defensa de Claudio Tapia, encabezada por los abogados Norberto Frontini y Lucio Simonetti, solicitó recientemente el sobreseimiento de los acusados y el cierre definitivo de la causa, publica Clarín.
El argumento legal sostiene que existen resoluciones de Arca y del Ministerio de Economía de la Nación que mantienen suspendidas las ejecuciones fiscales de deudas para las entidades sin fines de lucro, categoría en la que encuadra la AFA.
Según los letrados, si el organismo recaudador no puede ejecutar la deuda judicialmente, tampoco podría exigirla penalmente. Bajo esta interpretación, la defensa alega que no existía obligación de pago exigible y, por lo tanto, no se cometió ningún delito.
Revés para el pedido de cierre
Sin embargo, la fiscalía solicitó una medida previa antes de dictaminar sobre el pedido de sobreseimiento. El fiscal consultó a Arca si dichas resoluciones suspendían también los “vencimientos” de las deudas, y no solo su ejecución.
Fuentes judiciales confirmaron a este medio que la respuesta del organismo fue negativa: los vencimientos no estaban suspendidos. Este detalle técnico debilita la posición de la defensa y complica la situación procesal de los dirigentes.
Investigaciones paralelas
La situación financiera de la AFA en el Banco Credicoop también ha despertado el interés de otros juzgados. El juez federal de Lomas de Zamora, Luis Armella, investiga de forma paralela los movimientos de la entidad en el extranjero.
Esta causa pone la lupa sobre el contrato con la empresa TourProdEnter LLC y ya se solicitaron detalles de cuentas, apoderados y movimientos bancarios desde el año 2021.
El juez Amarante quedará en condiciones de resolver la situación procesal de Tapia y la AFA una vez que el fiscal y la querella terminen de emitir sus opiniones sobre el planteo defensivo.
La Justicia en lo Penal Económico avanza a paso firme en la investigación contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) y su presidente, Claudio “Chiqui” Tapia. Los investigadores analizan minuciosamente las cuentas bancarias y los plazos fijos de la entidad, tras detectarse depósitos por hasta 8 mil millones de pesos y colocaciones en dólares en el Banco Credicoop, en el marco de una causa por presunta retención indebida de aportes.Fuentes judiciales describieron al diario Clarín el volumen de la prueba recolectada como una “pila de documentación”. El expediente busca determinar la responsabilidad penal de la cúpula dirigencial del fútbol argentino ante el no pago de obligaciones tributarias.La causa, que tramita bajo la órbita del juez Diego Amarante y del fiscal Claudio Navas Rial, tiene como imputados a Tapia, al tesorero Pablo Toviggino, al secretario general Cristian Malaspina y al director general Gustavo Lorenzo.El foco en los fondos del CredicoopLa investigación se activó tras una denuncia de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (Arca). En respuesta, el magistrado ordenó al Banco Credicoop —entidad presidida por Carlos Heller— el detalle de todos los movimientos financieros de la Casa Madre del fútbol.Según se desprende del expediente, esta entidad bancaria concentra la mayor cantidad de cuentas de la AFA. Los informes preliminares indican la existencia de saldos operativos por 8 mil millones de pesos y plazos fijos en moneda extranjera, todas cuentas con “mucho movimiento”.La hipótesis central de los investigadores no cuestiona el destino final de esos fondos, sino la solvencia de la institución al momento del incumplimiento. Buscan demostrar que la AFA contaba con la liquidez suficiente para afrontar sus obligaciones fiscales y previsionales, pero optó por no hacerlo.Deuda millonaria y períodos impagosEl expediente se originó en diciembre pasado tras dos denuncias presentadas por ARCA. El organismo recaudador señala que la AFA incumplió pagos por un total de 19 mil millones de pesos.Esta cifra corresponde a la presunta retención ilegal y falta de pago de IVA, Impuesto a las Ganancias y aportes previsionales durante diversos períodos fiscales de 2024 y 2025.Ante la gravedad de la denuncia, el fiscal Navas Rial imputó formalmente a la cúpula directiva y el juez aceptó al organismo recaudador como querellante en la causa, ordenando diversas medidas de prueba.La estrategia defensiva de TapiaLa defensa de Claudio Tapia, encabezada por los abogados Norberto Frontini y Lucio Simonetti, solicitó recientemente el sobreseimiento de los acusados y el cierre definitivo de la causa, publica Clarín.El argumento legal sostiene que existen resoluciones de Arca y del Ministerio de Economía de la Nación que mantienen suspendidas las ejecuciones fiscales de deudas para las entidades sin fines de lucro, categoría en la que encuadra la AFA.Según los letrados, si el organismo recaudador no puede ejecutar la deuda judicialmente, tampoco podría exigirla penalmente. Bajo esta interpretación, la defensa alega que no existía obligación de pago exigible y, por lo tanto, no se cometió ningún delito.Revés para el pedido de cierreSin embargo, la fiscalía solicitó una medida previa antes de dictaminar sobre el pedido de sobreseimiento. El fiscal consultó a Arca si dichas resoluciones suspendían también los “vencimientos” de las deudas, y no solo su ejecución.Fuentes judiciales confirmaron a este medio que la respuesta del organismo fue negativa: los vencimientos no estaban suspendidos. Este detalle técnico debilita la posición de la defensa y complica la situación procesal de los dirigentes.Investigaciones paralelasLa situación financiera de la AFA en el Banco Credicoop también ha despertado el interés de otros juzgados. El juez federal de Lomas de Zamora, Luis Armella, investiga de forma paralela los movimientos de la entidad en el extranjero.Esta causa pone la lupa sobre el contrato con la empresa TourProdEnter LLC y ya se solicitaron detalles de cuentas, apoderados y movimientos bancarios desde el año 2021.El juez Amarante quedará en condiciones de resolver la situación procesal de Tapia y la AFA una vez que el fiscal y la querella terminen de emitir sus opiniones sobre el planteo defensivo.
La Voz
