A la hora de reclamar el pago de deudas impositivas, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) envía numerosas notificaciones y hasta puede acordar una visita presencial, pero los operativos sin anuncio previo están reservados para ciertas sospechas. En este caso, utiliza agentes armados y hasta puede realizar operaciones de vigilancia.
Conviene aclarar que el IRS no replica los operativos del Servicio de Inmigración y Aduanas (ICE) en busca de migrantes ilegales. Solo irá a un determinado domicilio, sin concertar una visita previa, en casos excepcionales y vinculados con situaciones que pueden calificarse como delitos graves.
Mientras los auditores solo irán al domicilio, oficina o comercio de un contribuyente para verificar cierta información, los agentes especiales combinan conocimientos contables con habilidades policiales para rastrear movimiento de dinero y analizar operaciones financieras complejas.
Los agentes pertenecen a una división especial del IRS dedicada a investigar, como dijimos, delitos relacionados con el Código de Rentas Internas, la Ley de Secreto Bancario y normas federales sobre lavado de dinero.
¿Quiénes son los agentes armados del IRS?
El IRS explica que la División de Investigación Criminal (CI) nació en 1919 como Unidad de Inteligencia para investigar el fraude fiscal. “Debido a la naturaleza imponible de todos los ingresos, tanto legales como ilegales, el alcance de las investigaciones de CI se ha ampliado para abarcar una mayor gama de delitos financieros”, explica la agencia federal.
La División de Investigación Criminal del IRS nació en 1919 como Unidad de Inteligencia. Foto: REUTERS.
Entre las principales áreas de investigación del IRS-CI destacan:
- Robo de identidad.
- Fraude fiscal internacional.
- Violaciones a la Ley de Secreto Bancario (BSA).
- Actividades financieras vinculadas con el terrorismo.
Como agentes especiales, “los profesionales de la IRS-CI combinan su experiencia en contabilidad con sus conocimientos de aplicación de la ley para investigar delitos fiscales y financieros relacionados con impuestos”.
Además, “como agentes del orden público, son expertos en el seguimiento global de fondos y en la gestión de transacciones financieras complejas”. Debido a sus habilidades, estos agentes han sido reconocidos como los mejores investigadores financieros del mundo, destaca el texto oficial.
La posibilidad de que un agente del IRS-CI aparezca en una vivienda sin previo aviso puede generar alarma, pero la propia agencia modificó hace años su política sobre las visitas inesperadas. En 2023, el IRS anunció que terminaría con la mayoría de las visitas no anunciadas de sus funcionarios.
Desde entonces, esos empleados deben comunicarse previamente mediante una carta de cita, conocida como 725-B, para coordinar una reunión. De todas formas, todavía pueden producirse visitas sin aviso en determinadas situaciones relacionadas con citaciones, emplazamientos y actividades delicadas de cumplimiento, especialmente cuando existe riesgo de que determinados activos sean puestos fuera del alcance del Gobierno.
Los operativos del IRS-CI están relacionados con el fraude fiscal y otros delitos. Foto: REUTERS.
Tener una deuda con el IRS, presentar una declaración fuera de plazo o cometer un error fiscal no convierte a un contribuyente en un objetivo de IRS-CI. Para llegar a una investigación criminal deben existir circunstancias que apunten a posibles delitos y el caso debe seguir los procedimientos correspondientes.
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