Planificar qué sucederá con el patrimonio después de la muerte es una de las decisiones que muchas familias postergan. Las dudas legales, las cuestiones económicas y el componente emocional suelen hacer que la organización de una herencia quede relegada, aunque anticiparse puede facilitar los trámites, reducir determinados costes fiscales y evitar futuros conflictos entre los herederos.
En ese contexto, las donaciones son una alternativa para adelantar parte de los bienes a los hijos. La posibilidad de ayudarlos a comprar una vivienda, aprovechar ciertos beneficios fiscales o prevenir eventuales cambios legislativos son algunos de los motivos que llevan a los padres a considerar esta opción.
Sin embargo, transferir el patrimonio antes del fallecimiento no siempre resulta conveniente. La notaria española María Cristina Clemente Buendía advirtió que hay que analizar cuidadosamente las consecuencias de esta decisión, especialmente cuando quien dona todavía tiene muchos años por delante y podría necesitar esos recursos para afrontar distintas circunstancias.
Por qué conviene pensarlo dos veces después de los 50 años
Clemente explicó que las donaciones pueden formar parte de una planificación sucesoria, incluso combinadas con la transmisión de otros bienes después del fallecimiento. Sin embargo, insistió en que es fundamental comprender qué implica desprenderse de una propiedad o de otros activos mientras se está vivo.
La especialista puso especial atención en las personas de entre 50 y 70 años, una etapa en la que, según su advertencia, anticipar la transferencia de los bienes puede representar un riesgo.
María Cristina Clemente advirtió sobre los riesgos de donar bienes en vida a los hijos. Foto: Captura
Su recomendación es no apresurarse a donar todo el patrimonio. En cambio, aconsejó organizar la sucesión mediante un testamento y conservar los recursos necesarios para afrontar las necesidades que puedan aparecer con el paso del tiempo.
El motivo es que las circunstancias personales y económicas pueden cambiar considerablemente durante los años siguientes.
“No soy partidaria, salvo que tenga una edad en la que a ellos les dé tranquilidad, a los hijos también, y se aprovechen ventajas fiscales”, planteó la notaria en su podcast subido a Youtube tiempo atrás.
Qué se pone en riesgo al donar los bienes
Uno de los principales argumentos de Clemente tiene que ver con la posibilidad de que, con el paso de los años, aparezcan necesidades que requieran una importante disponibilidad de dinero.
Una internación, la contratación de cuidados especiales o cualquier circunstancia que demande asistencia pueden generar gastos difíciles de anticipar. En esos escenarios, conservar el patrimonio puede convertirse en una herramienta fundamental para mantener la autonomía económica.
La notaria advirtió que, si una persona transfiere sus bienes demasiado pronto, podría encontrarse después sin los recursos necesarios para afrontar esas situaciones.
Además, señaló que no siempre los hijos estarán en condiciones de aportar el dinero que sus padres necesiten. Aunque la donación se haya realizado con la intención de ayudarlos, esa transferencia puede dejar a quienes entregaron sus bienes en una posición de mayor vulnerabilidad.
La notaria recomendó pensar a largo plazo. Foto: Shutterstock.
Por eso, antes de adelantar una herencia, recomendó considerar no solamente la situación actual de la familia, sino también las necesidades económicas que podrían surgir a mediano y largo plazo.
Qué impuestos hay que pagar al donar una propiedad o un bien en vida en España
El otro aspecto que Clemente pidió tener en cuenta es el fiscal. Una donación no implica únicamente transferir un bien a otra persona, sino que puede generar obligaciones tributarias que muchas familias desconocen o no calculan antes de tomar la decisión.
En particular, la especialista llamó la atención sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), el tributo español que grava, entre otros conceptos, las ganancias patrimoniales.
Según explicó, cuando una persona fallece y sus herederos reciben los bienes, no se genera una ganancia patrimonial en el IRPF por esa transmisión. En cambio, cuando el titular decide donar un bien mientras vive, la operación puede tener consecuencias fiscales para quien realiza la transferencia.
Sin embargo, en su Instagram enumeró las donaciones que no generan impacto fiscal en España:
- Vivienda habitual si tienes más de 65 años
- Dinero
- Inmuebles sin plusvalía
- Patrimonios protegidos
- Determinados negocios familiares
Por qué hacer un testamento puede ser una alternativa a donar en vida
La advertencia de la notaria no significa que las donaciones sean siempre una mala decisión ni que no puedan formar parte de una estrategia de planificación familiar.
Adelantar una parte del patrimonio puede ser útil en determinadas circunstancias, por ejemplo, cuando los hijos necesitan ayuda económica para acceder a una vivienda. También puede responder a una planificación fiscal o a la intención de organizar anticipadamente el reparto de los bienes.
Sin embargo, la conveniencia de hacerlo depende de cada situación y de los recursos que necesitará quien realiza la donación durante los años siguientes.
En ese sentido, el testamento permite dejar establecido cómo se distribuirán los bienes después del fallecimiento sin necesidad de desprenderse de ellos de manera anticipada.
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